Les questions que je reçois des lecteurs m’amènent parfois à réfléchir à des croyances bien ancrées en finances personnelles. Celle qui suit n’y échappe pas. Un lecteur, retraité et à l’aise financièrement, me demande s’il peut être avantageux de retirer volontairement des fonds de son Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) plus rapidement, même si son compte d’épargne libre d’impôt (CELI) est déjà maximisé et qu’il réinvestit ses retraits dans un compte non enregistré. Après tout, écrit-il, « mes retraits REER seront imposés à 100 % comme du revenu, alors que mes placements non enregistrés génèrent surtout des dividendes et des gains en capital dont le traitement fiscal est plus avantageux ».

Son raisonnement est logique, intuitif… mais il ouvre aussi évidemment la porte à une analyse beaucoup plus complète.

Cette question de notre lecteur s’inspire d’une formation à laquelle il a assisté et qui expliquait comment le décaissement accéléré du REER peut être avantageux pour les ménages à revenus plus modestes ayant peu accumulé dans ce régime. En retirant une partie de leur REER avant 65 ans, ces ménages réduisent leur revenu imposable futur et améliorent ainsi leur admissibilité au Supplément de revenu garanti.

Pour les retraités dont les revenus sont plus élevés, la fiscalité demeure un élément clé de la planification du décaissement. La Sécurité de la vieillesse (SV) commence en effet à être récupérée de façon progressive dès que le revenu net dépasse le seuil annuel (93 454 $........

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