Emre Kurtak

Vergi Müfettişi / YMM

30 sıra nolu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğ Taslağı

2026 yılından itibaren bankacılık sistemi nakit işlemlerinde önemli bir değişiklik yapılması planlanıyor. 01.01.2026 tarihi itibariyle uygulamaya geçmesi beklenen değişiklikler için 30 sıra nolu Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliğ Taslağı yayımlandı.

Peki, yapılan düzenlemeler neleri içeriyor, hangi uygulamaları zorunlu hale getiriyor?

Nakit işlemlerde kademeli yaklaşım

Yapılan çalışma ile finansal kuruluşlar aracılığıyla gerçekleştirilen nakit işlemlerde “kademeli” bir yaklaşım öngörülmektedir. Söz konusu düzenlemeye göre beyanla başlayan ancak yüksek tutarlı işlemlerde Nakit İşlem Beyan Formu ve para transferi dayanaklarıyla desteklenen bir sistemin uygulamaya konulması düşünülmektedir.

Buna göre,

1- İşlem tutarı 200.000 TL-2.000.000 TL arasındaki nakit işlemlerde işlemin mahiyetine ilişkin seçim yapılacaktır. İşlem mahiyeti için bireysel işlem, diğer vb. seçimler yapılması durumunda ise en az 20 karakterden oluşan işlem açıklaması yapılması gerekmektedir.

2- İşlem tutarı 2.000.000 TL- 20.000.000 TL arasındaki nakit işlemlerde işlemin mahiyetinin beyanı için tebliğ ekinde yer alan Nakit İşlem Beyan Formunun doldurulması gerekmektedir. Nakit İşlem Beyan Formu’nda İşlem mahiyeti için bireysel işlem, diğer vb. seçimler yapılması durumunda ise en az 20 karakterden oluşan işlem açıklaması yapılması gerekmektedir.

3- İşlem tutarı 20.000.000 TL’yi aşan nakit işlemlerde ise Nakit İşlem Beyan Formu’nun, müşteri tarafından detaylı bir açıklama içerecek şekilde doldurulmasının yanı sıra işlemle ilgili dayanak bilgi ve belgelerin eklenmesi gerekmektedir. Niteliği gereği işlemin mahiyetine dair belge temininin mümkün olmadığı durumlarda ise Nakit İşlem Beyan Formu’nun doldurulmasının yanı sıra işlemin mahiyeti hakkında en az 50 karakter uzunluğunda açıklamanın yapılması zorunlu tutulmuştur.

Ayrıca söz konusu kademelerde yer almasa dahi birbiriyle bağlantılı birden fazla işlemin toplam tutarı, yukarıdaki sınırları aşması durumunda ilgili kademe için öngörülen prosedür uygulanacaktır.

Yani 200.000 TL’ye kadar olan nakit işlemler daha önceden olduğu gibi yapılmaya devam edilecek, bu hususta vatandaşların günlük para transferlerinin aksamadan sürdürülmesi hedeflenmektedir. 200.000 TL ve üzerinde gerçekleştireceğiniz nakit işlemler için ise kademesine göre bankalara açıklama, beyan formu ve belge vermeniz gerekecektir.

Yapılan düzenleme ile finansal kuruluşlar, nakit işlemleri yakından izlemek ve gerekli tedbirleri almakla yükümlü tutulmuştur. Finansal kuruluş müşterisinin, kendisinden talep edilen........

© Ekonomim