Evet, KURGAN, mezar - gömü anlamına geliyor.

Sanırım Vergi Denetim Kurulu (VDK)’da buradan esinlenerek, sahte fatura ile mücadelede devreye aldığı yeni analiz sisteminin adını KURGAN (Kuruluş Gözetimli Analiz Sistemi) olarak koydu! Kamuoyunda bu sistemin adı, “Sahte Fatura/Faturacılar Mezarlığı” olarak adlandırılıyor.

Sahte faturayla mücadelede başarısız olundu!

Sahte fatura, mali sistemimizin uzun yıllardan bu yana kanayan bir yarası!

Maalesef sahte fatura olayı;

- Her yıl milyarlarca lira kamu zararına,

- Mükellefler arasında haksız rekabete,

- Kayıt dışılığa,

- Bazı mali ve adli suçların gizlenmesine

neden oldu ve olmaya da devam ediyor.

Bugüne kadar sahte fatura ile mücadelede kullanılan yöntem ve uygulamalardan başarılı sonuçlar alınamadı!

VDK strateji ve yöntem değişikliğine gitti!

VDK, sahte fatura ile mücadelede yöntem ve strateji değişikliğine giderek, yapay zeka destekli KURGAN sistemini 1 Ekim 2025 tarihinden itibaren devreye aldı!

KURGAN, Vergi Denetim Kurulu tarafından geliştirilen ve çok katmanlı veri setleri üzerinde çalışan, mükellefleri riskli işlemler hakkında bilgilendiren bir risk analiz sistemi. Hem Hazine ve Maliye Bakanlığı hem de Vergi Denetim Kurulu bu sistemin arkasında güçlü bir şekilde duruyor. Yani, Maliye bu defa sahte faturayı bitirmekte oldukça kararlı!

Sahte fatura ile mücadelede yeni stratejinin ayrıntıları!

VDK, 1 Ekim 2025 tarihinden itibaren sahte belge ile mücadelede yeni bir mücadele planı ve stratejisini uygulamaya aldı!

İşte ayrıntıları!..

1) Vergi incelemesi ile vergi suçu soruşturması birbirinden ayrılacak.

2) Sahte belge talebi baskılanacak.

3) Yeni dönemde bilerek kullanmanın esas, bilmeden kullanmanın istisna olduğu bir yaklaşım devrede olacak. 306 no.lu VUK Genel Tebliği yürürlükten kaldırılmayacak.

4) Sahte belge incelemesinde iş akışı “düzenleyiciden kullanıcıya” değil, KURGAN ve cari denetimlerin katkısıyla öncelikle “cari kullanıcılardan” başlamak üzere “cari düzenleyiciye” olacak şekilde yeniden kurgulanacak. Yani, denetimler arzdan talebe değil, talepten arza doğru yönlendirilecek.

5) Kast unsuru objektif temellere oturtulan belirlenmiş 13 kritere göre değerlendirilecek. Böylece mahkemelerin eksik araştırma yapılması boyutuyla raporlara getirdikleri eleştirilerin önüne geçilecek ve SBK raporları daha nitelikli raporlar haline getirilecek.

6) Sahte belge ile mücadelede işlem riskini ölçen KURGAN vb. risk analiz sistemleri devreye alınarak sahte fatura vb. riskler kısa sürede tespit edilecek.

7) Vergi istihbarat sistemi devrede olacak, bu şekilde sahtecilik fiilleri ile bir şekilde temas eden mükellefler sistemde aktif olarak takip edilecek.

8) VDK Daire Başkanlıkları yeni stratejiye uygun olarak yeniden yapılandırılacak.

9) “Çevik denetim ekipleri” oluşturulacak ve sahte belge kullanıldığına yönelik işlem riski bulunduğunda kısa sürede işyerlerinde tespitlerde bulunacak.

10) Vergi Müfettişleri, VUK 359 maddede sayılan hallere temas eden fiillerinin tespiti ve vergi alacağının güvende olmadığına kanaat getirdiği takdirde mükelleflerden teminat istenecek. Teminat isteme değerlendirmesi, teminat değerlendirme sisteminin skorlamasına bağlı olacak.

11) Rapor Otomasyon Projesiyle raporların önemli bir kısmı makineye yazdırılacak. Bu şekilde Vergi Müfettişlerine karar desteği sağlanacak, raporlama evresi kısalacak, hızlı bir şekilde kullanıcılara erişilebilmesinin önü açılacak.

12) Sahte belgeyle mücadelede algı yönetimi güçlendirilecek.

13) Sahte belge düzenleyerek bu suçu organize şekilde yürütenler araştırılacak ve konu “para aklama” boyutuyla ele........

© Ekonomim