Yönetmeliğin ikinci bölümünde, bu kanuna tabi yükümlüler belirtilmiş olup, bu yükümlüler detaylı olarak bir önceki 'Mevzuata Uyum Yükümlülükleri' başlıklı makalede açıklanmıştı.

Yönetmeliğin üçüncü bölümünde ise, 'Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esaslar' belirlenmiştir. Bu başlık, kanuna ve yönetmeliğe tabi yükümlüler için son derece önemli olup, usulüne uygun müşterinin tanınması (kimlik tespiti vb. gibi) ödevi eksiksiz bir şekilde yerine getirilmesi gerekmektedir.

Yerine getirilmediği veya eksik yapıldığı takdirde, 5549 Sayılı Kanun'un 13/1 ve 14/1 maddeleri gereği 'İdari Para Cezası ve/veya Adli Para Cezası' ile karşı karşıya kalınabilecektir.

Müşterinin Tanınmasına İlişkin Esasların düzenleme başlıklarına bakacak olursak, bunlar;

a) Gerçek Kişilerde Kimlik Tespiti,

b) Ticaret siciline kayıtlı tüzel kişilerde kimlik tespiti,

c) Dernek ve vakıflarda kimlik tespiti

d) Sendika ve konfederasyonlarda kimlik tespiti

e) Siyasi partilerde kimlik tespiti

f) Yurt dışında yerleşik tüzel kişilerde kimlik tespiti

g) Tüzel kişiliği olmayan teşekküllerde kimlik tespiti

h) Kamu kurumlarında kimlik tespiti

i) Başkası adına hareket edenlerde kimlik tespiti

j) Teyide esas belgelerin gerçekliğinin kontrol edilmesi

k) Müteakip işlemlerde kimlik tespiti

Açıklamalardan da anlaşılacağı üzere, kimlik tespiti zorunluluğu bulunan başlıklardaki her bir işlemin yönetmelikte belirtilen şekilde eksiksiz alınması son derece önemlidir.

Yönetmeliğin ilerleyen maddelerinde, kanuna tabi yükümlülerin dikkat etmeleri ve özen göstermeleri gereken hususlar aşağıdaki başlıklarda açıklanmaktadır.

a) Gerçek faydalanıcının tanınması ve tüzel kişilere özel dikkat gösterilmesi,

b) Özel dikkat gerektiren işlemler

c) Müşteri durumunun ve işlemlerin izlenmesi

d)........

© Hürses